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インフルエンサーとしての活動が主な収入源でなくても、副業として収入を得ている場合、確定申告が必要になることを知っていますか？たとえ副業であっても、SNS広告収入や企業タイアップ、アフィリエイト報酬などの収益が年間20万円を超えた場合、確定申告を行う義務があります。この記事では、副業インフルエンサー向けに、確定申告のタイミングや注意点、そして効果的な申告方法を詳しく解説します。

1. 確定申告が必要な理由

日本の税制では、年間の所得が一定の額を超えると、税金を申告し納める義務があります。副業としてのインフルエンサー活動による収入がある場合、年間20万円以上の収入があれば確定申告が必要となります。主な収入源には次のようなものがあります：

• SNS広告収入：YouTube、Instagram、TikTokなどからの収益
• 企業タイアップ報酬：企業との提携で得た報酬
• アフィリエイト収入：ブログやSNSでの紹介による報酬

このような収入は、すべて課税対象となります。特に副業インフルエンサーの場合、会社員として給与を受け取りながら、別途インフルエンサー活動を行っている人が多いかと思います。給与収入と副業収入が合わさることで、所得税の計算に影響を与えますので、適切な確定申告が不可欠です。

2. 確定申告の種類

確定申告には、主に青色申告と白色申告の2種類があります。インフルエンサー活動を通じて得た収益を申告する際、どちらの方法を選ぶかで税額が変わってくるため、自分に合った申告方法を選びましょう。

2.1 青色申告

青色申告は、一定の条件を満たすことで大幅な節税が可能な制度です。具体的には、次のようなメリットがあります：

• 青色申告特別控除：最大65万円の控除が受けられます。ただし、複式簿記を使用して正確な帳簿を作成し、申告する必要があります。
• 赤字の繰り越し：万が一、インフルエンサー活動が赤字になった場合、その赤字を最大3年間繰り越すことが可能です。
• 家族への給与支払い：家族がインフルエンサー活動に関わっている場合、その給与を経費として計上することができます。

青色申告を行うためには、事前に税務署に「青色申告承認申請書」を提出する必要があり、複式簿記の記帳が求められます。記帳の手間はかかりますが、節税効果が大きい点が魅力です。

2.2 白色申告

一方、白色申告は青色申告に比べて帳簿の管理が簡単で、初心者でも取り組みやすいですが、節税効果はあまり期待できません。青色申告のような控除がないため、所得がある程度高い人は青色申告の方が有利です。

3. 確定申告のタイミングと書類

確定申告の期間は、毎年2月16日から3月15日です。この期間内に申告しないと、延滞税や罰金が発生することがあるため、早めに準備を進めることが大切です。特に副業インフルエンサーとして活動している場合、主業と副業の収入を合わせて申告する必要があります。

3.1 必要な書類

確定申告に必要な書類は以下の通りです：

• 収入証明書：YouTubeや企業からの収益明細や振込明細
• 経費証明書：カメラ、パソコン、インターネット料金など、業務に関連する経費の領収書や請求書
• 青色申告決算書：青色申告を行う場合、これが必要です

4. インフルエンサーが申告できる経費

インフルエンサー活動に関連する経費は、申告することで所得から差し引くことができ、結果として税金を減らすことができます。以下は、一般的に経費として認められる項目です：

• 機材費：カメラ、スマートフォン、照明機材などの購入費
• 通信費：インターネット代、モバイル通信費
• 交通費：撮影や打ち合わせにかかる交通費
• 外注費：動画編集や画像加工を外部に依頼した際の費用
• 広告費：SNSやウェブ広告の出稿費用

4.1 経費計上の注意点

経費として認められるのは、業務に直接関連する費用のみです。私的な利用のための出費を経費として計上すると、税務署から指摘を受ける可能性があるため、プライベートと業務の出費を明確に区別することが重要です。

5. 確定申告での節税対策

確定申告を正しく行うことで、節税効果が期待できます。インフルエンサーとしての活動が増えるにつれて、収入も増えるため、税金の負担も大きくなります。そこで、節税対策を講じることが必要です。

5.1 青色申告を利用する

青色申告は、所得控除や経費の適用範囲が広く、節税に役立ちます。特にインフルエンサーは、青色申告特別控除を最大限活用することで、税負担を軽減できます。

5.2 小規模企業共済の利用

小規模企業共済は、個人事業主が将来の退職に備えるための積立制度で、掛金は全額所得控除として計上できます。インフルエンサーとして長く活動を続けたい人にとって、有効な節税策となります。

5.3 家族への給与支払い

家族が業務をサポートしている場合、給与を支払うことで所得分散が可能です。ただし、給与を支払うためには青色申告が必要です。

6. 税理士法人IKJに相談するメリット

確定申告を正確に行うことは、インフルエンサー活動にとって重要な一方で、複雑な作業です。特に経費の計上や節税対策を最大限に活用するためには、税の専門家に依頼することが効果的です。税理士法人IKJは、インフルエンサーの皆様に最適な節税アドバイスを提供し、正確で迅速な申告をサポートいたします。

まとめ

インフルエンサーとしての副業収入は、年間20万円を超えると確定申告が必要です。青色申告を活用することで、節税効果を得られるだけでなく、正確な申告を行うことができます。確定申告は複雑ですが、税理士法人IKJに依頼することで、手間を減らし、最適な申告が可能です。確定申告の際は、税理士法人IKJにぜひご相談ください。